Percorso formativo

Il percorso formativo del Master comprende 1500 ore complessive di attività, suddivise in: attività didattica in aula (360 ore); stage (360 ore); studio individuale (780 ore).

Le lezioni avranno inizio nel mese di aprile 2008. Le attività d’aula, teoriche e pratiche, si terranno nelle giornate di venerdì, dalle ore 14:00 alle ore 19:00, e di sabato, dalle ore 09:00 alle ore 14:00. Le lezioni si svolgeranno presso la Facoltà di Economia (Piazza Strambi n. 1, 62100 Macerata) e presso la Scuola di Polizia Tributaria della Guardia di Finanza (Via delle Fiamme Gialle n. 14/16, 00122 Lido di Ostia, ROMA). Le due sedi didattiche saranno collegate in teleconferenza, offrendo agli studenti del Master la possibilità di frequentare il corso presso le sedi sopra menzionate.

Il percorso formativo è così articolato:

Modulo	Denominazione	Descrizione obbiettivo	Ore	SSD*	CFU
	Percorso di Base - Elementi giuridici
1	Governance e Diritto Societario	Apprendere i contenuti tipici del diritto societario riferibili agli intermediari finanziari ed alle imprese non finanziarie, destinatarie degli obblighi normativi contro il riciclaggio e gli abusi di mercato.	10	IUS/04	1
2	Organi Amministrativi e di Controllo	Apprendere il ruolo degli organi di vertice nelle strutture societarie, in modo da delinearne poteri e doveri non solo in relazione alla gestione ordinaria e straordinaria delle strutture governate, bensì in tutti i casi in cui si debba interagire con le Autorità di Vigilanza del settore.	10	IUS/04	1
3	Normative e strumenti operativi internazionali	Apprendere analizzare le norme internazionali, allo scopo di individuare gli strumenti operativi che offrono la possibilità di muovere legalmente ingenti masse monetarie.	20	IUS/12	2
4	Legislazioni fiscali all’interno degli Stati Membri: un confronto	Apprendere ed analizzare i sistemi tributari presenti in Europa allo scopo di evidenziarne le problematiche connesse all’armonizzazione e concorrenza fiscale.	10	IUS/12	1
5	Reati di Bilancio	Apprendere l’insieme dei reati fiscali e propri dell’utilizzo distorto dei bilanci aziendali come “delitti presupposto” del riciclaggio.	20	IUS/17	2
6	Regolamentazione degli Intermediari Finanziari	Apprendere l’insieme delle regole primarie e di vigilanza alla base dell’attività degli intermediari finanziari, onde coglierne i punti di forza e di debolezza secondo la normativa nazionale e nel contesto internazionale.	20	IUS/05	2
7	Pianificazione Fiscale ed Abusi	Apprendere il quadro generale e concreto dei possibili abusi in fase di pianificazione fiscale.	20	IUS/12	2
	Percorso di Base - Elementi Economici
8	Economia del Crimine	Apprendere i principi economici alla base delle scelte criminali, nonché della loro repressione.	10	SECS-P/01	1
9	Alterazione del Mercato Monetario attraverso il riciclaggio	Apprendere le metodologie e gli strumenti utilizzati da soggetti non autorizzati all’emissione/collocamento di strumenti di pagamento per l’alterazione del mercato monetario	10	SECS-P/02	1
10	Contabilità degli Intermediari Finanziari	Apprendere i modelli contabili degli intermediari finanziari, allo scopo di raggiungere una più immediata comprensione dei presidi di contrasto al riciclaggio predisposti dalle Autorità di Vigilanza.	20	SECS-P/07	2
11	Principi di Contabilità Generale	Apprendere le regole civilistiche e della prassi che presidiano l’adempimento delle norme contabili contabili poste a contrasto della costituzione o occultamento di fondi di provenienza illecita.	20	SECS-P/07	2
12	Rischi Finanziari ed Operativi	Apprendere l’insieme delle regole che portano alla valutazione ed alla corretta gestione dei rischi finanziari ed operativi, ivi compreso il rischio di riciclaggio.	20	SECS-P/09	2
	Percorso di Approfondimento
13	Privacy e Sicurezza	Apprendere le tecniche di contrasto al blocco, rallentamento e violazione dei sistemi informatici, nonché conoscere i rischi che compromettono la sicurezza e la privacy dei dati.	20	INF/01	2
14	Disciplina dei Servizi Finanziari e Assicurativi e Tutela dei consumatori	Apprendere le problematiche del rapporto Utente-Intermediari Finanziari e conoscere la disciplina comunitaria e la normativa interna.	10	SECS-P/11	1
15	Diritto Penale Societario	Apprendere le patologie del sistema economico/finanziario sanzionabili dal diritto penale, nonché conoscere le normative speciali inerenti il reato di riciclaggio e le turbative dei mercati.	20	IUS/17	2
16	Vigilanza e Trasparenza	Apprendere l’insieme delle regole di vigilanza e trasparenza che non solo costituiscono le fondamenta dell’attività degli intermediari finanziari, ma che soprattutto impattano nei loro rapporti con la clientela, consentendone la classificazione utile alle finalità antiriciclaggio.	20	SEC-P/11	2
17	Metodologie di Audit Antiriciclaggio	Apprendere l’insieme delle regole operative e delle “best practise”, sia nazionali che internazionali, tese ad effettuare un esame della tenuta dei presidi antiriciclaggio attuati per legge	20	SECS-P/07	2
18	Legislazione Antiriciclaggio	Apprendere l’insieme dei reati propri che costituiscono “delitto presupposto” del riciclaggio, nonché ’insieme delle regole nazionali e comunitarie contro il riciclaggio, al fine di costruire un quadro organico della normativa.	20	IUS/05	2
19	Tecniche di Contrasto ai Flussi Finanziari Illeciti	Apprendere le metodologie e gli strumenti a disposizione delle Forze dell’Ordine e, segnatamente, della Guardia di Finanza per la lotta al riciclaggio ed ai reati connessi.	20	IUS/17	2
20	Derivati Finanziari e Prodotti Strutturati	Apprendere le caratteristiche finanziarie ed il trattamento giuridico/fiscale di alcuni strumenti finanziari derivati e individuare il loro impiego a scopo di riciclaggio	10	SECS-P/11	1
21	International Business Strategy	Apprendere gli schemi operativi illeciti che alterano lo scenario concorrenziale, creando effetti distorsivi sul mercato globale.	10	SECS-P/09	1
22	Metodi quantitativi per la Vigilanza dei Mercati Finanziari	Apprendere i metodi, strumenti e procedure per l’individuazione e l’analisi degli abusi di mercato	20	SECS-P/11	2
		Totale	360		36
Stage			360		18
Prova finale					6
TOTALE GENERALE			720		60

* Settore scientifico disciplinare

Economia e legislazione antiriciclaggio

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